1. Главная
  2. Публикации
  3. Разрешение споров
  4. Арбитражный суд взыскал с ИКЕА в пользу РФ 13 млрд. руб.

Арбитражный суд взыскал с ИКЕА в пользу РФ 13 млрд. руб.

20 мая 2024
202

Арбитражный суд Московской области удовлетворил иск Межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам № 1 ФНС России о признании недействительной сделки, заключенной между ООО «Торг» (одно из юридических лиц шведского мебельного ритейлера ИКЕА) и ирландской компанией Fami Limited, взыскав в пользу РФ 13 млрд. руб.

Арбитражный суд постановил, что указанная сделка была совершена с целью, заведомо противной основам правопорядка, следовательно, является ничтожной. Речь идет о том, что в 2016 году ИКЕА получила денежные средства по договору займа от ирландской компании Fami Limited в размере 9,6 млрд. руб. В 2022 году ИКЕА заключила договор поставки с российской компанией ООО «Маркет.Трейд» на сумму 12,9 млрд. руб., в котором стороны предусмотрели, что денежные средства за поставленные ИКЕА товары будут направляться напрямую в пользу ирландской фирмы Fami Limited в счет погашения займа ИКЕА. В итоге задолженность ИКЕА перед ирландской фирмой Fami Limited была погашена в полном объеме к марту 2023 года.

В качестве третьих лиц к участию в деле были привлечены ООО «Маркет.Трейд» и Райффайзенбанк, являвшийся оператором соответствующих переводов денежных средств в пользу ирландской фирмой Fami Limited. Как пояснили третьи лица, ИКЕА скрыла действительное назначение платежей, что позволило обойти действующие ограничения на перевод денежных средств в пользу резидентов недружественных стран без применения счетов типа «С» или специального разрешения со стороны правительственной комиссии.

Кроме того, арбитражный суд установил аффилированность ООО «Торг» и Fami Limited, входящих в одну группу компанией, которая возглавляется материнской компанией Stichting INGKA Foundation из Нидерландов.

Арбитражный суд вынес решение об удовлетворении требования ФНС России о признании недействительной сделки по перечислению ООО «Торг» денежных средств в пользу Fami Limited, поскольку она была совершена в нарушение положений указа Президента РФ № 95, и применил последствия недействительности такой сделки в виде взыскания в пользу РФ перечисленной по недействительной сделке суммы денежных средств в размере 12 922 136 942,45 руб.

Такое решение арбитражного суда вызвало критику в юридическом сообществе: специалисты отмечают, что нарушение санкционного законодательства не может являться основанием для оспаривания сделки в порядке ст. 169 ГК РФ как сделки, совершенной с целью, противной основам правопорядка, поскольку для оспаривание такой сделки есть специальный состав недействительности, предусмотренный ст. 168 ГК РФ (недействительность сделки, нарушающей требования закона или иного правового акта).

Кроме того, как отмечается, простого признания сделки недействительной по ст. 169 ГК РФ, как произошло в этом деле ИКЕА, недостаточно для взыскания в пользу государства денежных средств, полученных по такой сделке. Ординарным последствием применения ст. 169 ГК РФ является двусторонняя реституция - возврат сторонами недействительной сделки всего полученного по ней друг другу, но никак не взыскание в пользу РФ всего полученного по такой сделке. Для последнего по буквальному толкованию ст. 169 ГК РФ требуется специальная норма закона, допускающая такое взыскание в пользу РФ. В рассматриваемом деле такой нормы закона не было.

Юридическая фирма «Надмитов, Иванов и Партнеры» осуществляет комплексное правовое сопровождение коммерческих сделок, в том числе осложненных иностранным элементом.

Email: info@nplaw.ru
Тел.: +7 (495) 649-87-12